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离岸业务在外贸领域的作用



随着新贸易法颁布及进出口权的放开,中小企业及自然人进军国际贸易的脚步日渐加快。但国际贸易并不是“一买一卖”那么简单,它覆盖了众多知识和领域,因此也存在着诸多风险。中小型生产(贸易)企业、自然人在国际贸易中的最大优势就是对产品和国外客户信息的把握,其它复杂的环节并没有足够的经验和人力。从社会化分工的角度,发挥自己的优势,将其它复杂的业务外包给专业的外贸公司是最佳的选择。所以,当前找外贸公司做代理是最主要也是最经济的外贸运作方式。但这样可能存在贸易住处被窃取、出口收汇被占用等等一系列的风险。

一、 防止贸易信息被盗取

找外贸公司做代理,信作证(或D/P、D/A、T/T)会首先经过外贸公司,这样就很有可能会被信用证通知部门其他业务员、结汇人员看到。由于利益的驱使,不能保证不会有人恶意利用这些信息。而一旦信息被窃取,对客户来说是非常被动的。况且谁也不能保证一直用一个外贸公司,一旦有什么变化,也会影响到对国外客户的信誉。即便国外客户是老客户不会被撬走,但随着国际贸易竞争的日益激烈,中国利润会越来越少(对工厂、对客户和国外客户都是这样)。而当利润少到一定程度时,成本的降低对任何一方都具有相当的诱惑力。而这时,如果竞争对手(或客户的工厂)窃取您的信息,向国外客户报出比您低的价格,国外客户为了自保也未必不动心。即使竞争对手没有挖走您的国外客户,但国外客户知道别人出的价格比您低,也很有可能会跟您讲价,这样对您来说也是不利的。

而通过香港或离岸公司做国际贸易,以香港(离岸)公司的名义与国外客户签订合同,以香港(离岸)公司为受益人接受信用证,所有贸易信息均由您个人控制,就会防止贸易信息被他人窃取。

二、 避免出口收汇被占用

找外贸公司做代理,国外回款先回到外贸公司的银行帐户。而外贸公司现在越来越不景气,出口收汇被占用的可能时有发生:第一种可能是外贸公司总公司或其它部门占用货款;第二种可能是外贸公司的债权人(外贸公司不景气,在外欠债是常有的事)起诉外贸公司或

强行扣款;第三种可能是外贸公司的债权银行扣款,而这种可能性会越来越大:国家最终要将国有银行推上市,而银行上市的前提就是清理资产和坏账,银行一旦清理坏账,扣款是必然的。上述三种情况无论哪种情况,发生一次就是致命的:货被国外客户提走了,货款被占用或扣下,无法支付工厂货款,贸易链整个中断。现在可能没有出现这种问题,但这种风险越来越大,一旦出现一次,对做中间贸易商来说,绝对是致命的。

而运用香港(离岸)公司的离岸贸易运作方式就能完全解决这个问题:以香港(离岸)公司的名义在自己控制的银行交单议付,不论是即期还是远期,直至国外款回来这一段时间,都是在自己公司的银行掌控之下。假设这时外贸公司出现债务纠纷,可以将外汇放在自己的账户停留一段时间或划到外贸公司其它安全的银行账户上,之后结成人民币迅速将货款划至工厂。在外贸公司的账户上只停留一天时间(即只有一天的风险),这跟以前至少一个月被扣款的风险比较,则要安全许多。甚至可以不落外贸公司帐户直接以支票背书转让的方式付给工厂,这样就绝对没有风险了。

三、 不动用资金赚取中间商利润

既有国外买家,又有合适的国内生产厂家,就是没有资金,生产厂家又不愿意赊货只接受信用证,丰厚的中间商利润只能放弃。利用香港(离岸)公司就能解决这个问题:国外买家开信用证给您的香港(离岸)公司,您再将信用证转让给工厂。既不需要一分钱保证金,又可以把国外买家、价格等机密信息隐藏起来。同样,对于进口贸易也轻而易举:国内最终买家开信用证给您的香港(离岸)公司,您再将信用证转让给国外卖家。

四、 外汇资金调拨自如,无外汇管制

做国际贸易,无论是进口还是出口,外汇的自由收付是至关重要的。但目前或将来很长的一段时期,我国仍受外汇管制,在实际工作中非常不便于贸易的操作。而离岸公司属境外公司,其在国内开设的外汇帐户属离岸帐户,在法律上,我国认可其不受外汇管理。这种离岸帐户是自由的外汇帐户,无论是汇出还是汇入;无论是国外还是国内;无论是公司还是个人,外汇都是自由收付的,而且这三者可以相互交叉使用。

上面是总体的概念,具体的好处有如下几个方面。对于出口,离岸公司可以自由收付国内外佣金、付海运费和保险费、便于核销退税等等;对于进口,离岸公司不仅可以自由收付

国内外佣金,还可以预付货款、进口付汇、开立或转让信用证等等。

五、 提高出口退税速度和效率

目前有些地区的外贸公司退税太慢。由于您有自己的海外公司,主动权掌握在自己的手中,您就可以自己找那些出口退税快的地区的外贸公司做代理。而如果您已有进出口权的工厂办理出口核销,那退税就更快了,其实是根本没有征税。(国家有规定:对于工厂直接出口采用“免抵退”政策,通俗理解就是不征也不退)

A: ①我想急于核销退税,但国外的回款还得等一段时间,那怎么办?

②前一段时间,我有几票出口,回款的余额都小于出口申报的金额,以至于还有不少余款没有办核销退税,离岸公司是否能解决这个问题?

B:完全没有问题。这也正是离岸公司在核销退税上的最大好处。

您知道,离岸公司在银行的帐户属离岸帐户,汇款自由,不受外汇管制:只要您帐户上有外汇,无论什么时间,无论票数和金额有多少,您都可以自由的将外汇汇到国内的银行帐户上结汇核销,并办理退税。即可以提前核销退税,也可以补办未核销退税的金额。

六、 有利于企业规避贸易及非贸易壁垒

中国的国内企业,在向美国、西欧等发达国家出口产品时,通常需要申请配额及一系列的相关手续,为此需多花费1—2倍的成本。同时,这些发达国家为保护本国企业的利益,经常对发展中国家的企业设置例如:关税壁垒、反倾销、反补贴、绿色壁垒、技术性壁垒等的限制。如果该企业拥有一家离岸公司,由企业向自己的离岸公司出口,再由离岸公司向这些发达国家出口,就能在一定程度上规避这些贸易及非贸易壁垒的歧视和限制。

七、 财务运作,合理降低成本,增加利润

既不违反法规又尽量避免或减少税赋是每一个企业的经营策略。离岸公司及离岸业务的最大好处就是通过财务运作,合理降低成本,增加利润。

八、 与生产企业结合,进行资本运作,成立三资企业,拥有进出口权

出口生产企业——贸易中间商——国外客户,这是国际贸易链中不可缺少的三个主体。但随着国际贸易竞争的日益激烈,利润空间越来越小。与此同时,随着市场信息的日益透明,贸易中间商的处境越来越难。与生产企业结合,是贸易中间商做大做强的必然出路。离岸公司不仅为贸易中间商在规避贸易风险等方面提供诸多好处,而且在与生产企业结合方面也发挥着诸多优势。因为离岸公司属于国外企业,可以利用离岸公司收购国内生产企业的资产或股权,进行资本运作。也可以与国内生产企业成立三资企业,当然这也自然拥有了进出口权。这样,利用离岸公司不仅使利润最大化,同时也享受国家各种优惠政策。这也是离岸公司运用的最高境界。

九、提高企业形象和信誉,便于开拓国际市场或以国际品牌开拓国内市场

香港公司的前店后厂模式:

十、利用离岸公司,充分整合一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易的优势。

背景知识:一般贸易是针对加工贸易而言的。它指的是利用国内的原料和配件生产出产成品直接出口至国外或直接进口国外的产成品在国内销售。

加工贸易的特点是原材料及配件来自国外,加工后成品也销往国外市场。加工贸易主要有两种方式:进料加工和来料加工。进料加工的企业需自筹资金从国外购入原料和配件,然后自行向国外市场销售,进口料件和出口是两笔独立的交易,企业所获得的是出口成品的利润。

来料加工贸易,又称加工装配贸易。来料加工的企业即承接方无需支付进口料件资金,进、出为一笔交易的两个方面。料件和成品的所有权均为国外委托方所有,企业所获得的是加工费,即劳动力的费用,但也不承担销售风险。

由于近年来国家为保护国内资源,增加就业机会,积极鼓励发展加工贸易,也给予在税收等方面相当的优惠政策。目前加工贸易比例迅速上升,与一般贸易相比达到6:4,而且增势不减。综合来说,如果运作技巧适当,从优势的比较来说,来料加工> 进料加工> 一般贸易。那么,怎样运用海外公司把这三种贸易方式的优势整合起来呢?

进料加工转来料加工示意图:


来料加工转进料加工示意图:

附:关于银行结算的问题

A1:以离岸公司的名义做贸易,那银行的结算单据怎么处理?

B1:这很简单。首先您以离岸公司的名义跟国外客户签合同,国外客户开信用证(受益人为您的海外公司)到您的银行,银行通知信用证给您。之后跟以前一样:找外贸公司或有进出口权的工厂做代理,以他们的名义报关、领取官方单据(原产地证、商检证等)。而货物的生产、运输、装船跟以前一样没有任何区别,之后取得正本提单。最后,将上述官方单据、正本提单再加上自己打印以离岸公司名义出具的发票、箱单、汇票等成为一整套单据交给您的银行议付就可以了。

A2:那提单、原产地证、商检证这些单据的抬头是外贸公司或工厂,这不是与其他单据不相符了吗?

B2:没有问题。这些单据属于第三方单据,在银行国际结算UCP600条款中已明确指出:

第三方单据可以接受,不算是不符点。况且,提单的发货人(SHIPPER)船务公司是完全可以打成以离岸公司为抬头的。如果您非常在意不想让国外客户通过原产地证、商检证等单据知道自己是中间商,您可以在注册离岸公司起名时,英文名称相同或相近于外贸公司(或工厂)就可以了。

A3:如果原产地证、商检证的抬头与信用证和发票不相符,那国外进口报关时会不会有问题?

B3:没有问题。国外进口报关检查的是收货人是谁、货物的实质品名和数量是否与单据相符,而对发货人是否与发票相符并不核对。